Αφού πεθάνετε, όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατείχατε στο ατομικό σας όνομα τη στιγμή του θανάτου σας θα καταχωρηθούν στην Ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση περιουσίας σας. Εάν η αξία της περιουσίας σας είναι υψηλότερη από το όριο του φόρου ακίνητης περιουσίας για το συγκεκριμένο έτος, θα οφείλετε φόρο ακίνητης περιουσίας. Το 2011, το όριο φόρου ακίνητης περιουσίας θα είναι 1 εκατομμύριο δολάρια και ο φόρος περιουσίας θα είναι ένα τεράστιο 55 (πενήντα πέντε) τοις εκατό. Οι φόροι ακίνητης περιουσίας πρέπει να πληρωθούν σε μετρητά εντός εννέα (9) μηνών από τον θάνατο. Για κάθε δολάριο που περνάτε πάνω από το πρώτο εκατομμύριο, η περιουσία σας θα φορολογείται 55 σεντς. Ένα εκατομμύριο δολάρια μπορεί να ακούγεται σαν ένα μεγάλο χρηματικό ποσό, αλλά είναι πραγματικά πολύ μικρό αν σκεφτεί κανείς ότι περιλαμβάνει έσοδα από ασφάλιση ζωής, την αξία του σπιτιού σας, μετοχές, τραπεζικούς λογαριασμούς, λογαριασμούς συνταξιοδότησης, κοσμήματα, πίνακες ζωγραφικής και οτιδήποτε άλλο μπορεί να είχε τίτλο στο όνομά σου τη στιγμή που πέθανες.
Μια προσέγγιση για την παροχή έτοιμων μετρητών για την πληρωμή αυτών των φόρων και άλλων εξόδων είναι μέσω των εσόδων ασφάλισης ζωής. Τα έσοδα ενδέχεται να καταβληθούν στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση αντί οι κληρονόμοι σας να πρέπει να ρευστοποιήσουν περιουσιακά στοιχεία για να πληρώσουν το λογαριασμό του φόρου ακίνητης περιουσίας. Η ασφάλιση ζωής παρέχει όφελος θανάτου χωρίς φόρο εισοδήματος, αλλά η αξία του οφέλους προστίθεται στο σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της περιουσίας, εάν δεν δομηθεί σωστά. Αυτό δημιουργεί έναν ατελείωτο κύκλο φόρων και ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Ο τρόπος για να αποφύγετε αυτό το αποτέλεσμα, να περιορίσετε ή να εξαλείψετε τον φόρο ακίνητης περιουσίας σας και να παρέχετε αφορολόγητα χρήματα στους δικαιούχους σας είναι να κρατήσετε τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής σε ένα αμετάκλητο ασφαλιστικό καταπίστευμα ζωής ή ILIT.
Ένα ILIT συνδυάζει την προστασία ενός καταπιστεύματος με τη ρευστότητα των παροχών ασφάλισης ζωής. Χρησιμοποιώντας την εξαίρεση φόρου δώρου 13.000 $ ετησίως, μπορείτε να δωρίζετε περιουσιακά στοιχεία στο ILIT ετησίως για να καλύπτετε τα ασφάλιστρα χωρίς φορολογική συνέπεια. Μετά το θάνατό σας, τα έσοδα μεταφέρονται στους κληρονόμους σας χωρίς φόρο εισοδήματος και φόρο περιουσίας. Αυτό θα παράσχει την απαραίτητη ρευστότητα που θα χρειαστούν οι κληρονόμοι σας για να πληρώσουν τα έξοδα κηδείας σας, τους φόρους περιουσίας, τα τέλη διαθήκης και τα έξοδα διακανονισμού.
Μετά το θάνατό σας, ο διαχειριστής του ILIT θα κάνει τις κατάλληλες διανομές εσόδων σε μετρητά για την κάλυψη χρεών, φόρων και εξόδων κηδείας. Ο διαχειριστής θα μπορούσε ακόμη και να αγοράσει μέρος ή το σύνολο της επιχείρησής σας με τα έσοδα μετρητών και να διευθύνει επαγγελματικά την επιχείρηση έως ότου τα παιδιά σας μεγαλώσουν αρκετά για να την αναλάβουν. Ο διαχειριστής θα μπορούσε επίσης να χορηγήσει κατάλληλα δάνεια στη σύζυγο, τα παιδιά και την επιχείρηση.
Ένα ILIT παρέχει ευελιξία και φορολογικά πλεονεκτήματα. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα ILIT και για να προσδιορίσετε εάν είναι το κατάλληλο όχημα για εσάς, επικοινωνήστε με τον δικηγόρο προγραμματισμού ακινήτων στη Νότια Φλόριντα.
