Πολλοί άνθρωποι δεν συνειδητοποιούν ότι τα έσοδα από ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής στη Νότια Φλόριντα προστίθενται στην περιουσία σας για λόγους φόρου περιουσίας, εάν το συμβόλαιο ανήκει στον αποθανόντα κατά τα τελευταία 3 χρόνια της ζωής του. Αυτό ισχύει για πάνω από το 90 τοις εκατό όλων των ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής. Ενώ ο δικαιούχος δεν φορολογείται απευθείας για τα έσοδα, η περιουσία θα φορολογείται σε επίπεδο 55 τοις εκατό από το 2011. Τις περισσότερες φορές, ο δικαιούχος της ασφάλισης ζωής είναι επίσης ο εκπρόσωπος της περιουσίας. Αυτό σημαίνει ότι η κυβέρνηση μπορεί να φορολογήσει την οικογένειά σας που έρχονται και φεύγουν εάν το σχέδιό σας δεν είναι σωστά δομημένο.
Λόγω των τεράστιων φορολογικών επιπτώσεων, ένα αμετάκλητο καταπίστευμα ασφάλισης ζωής (“ILIT”) είναι αρκετά χρήσιμο για σκοπούς σχεδιασμού ακινήτων στη Νότια Φλόριντα. Ένα ILIT ένα νομικό μέσο που συντάχθηκε από έναν δικηγόρο προγραμματισμού ακινήτων στη Νότια Φλόριντα με σκοπό την κατάργηση της ασφάλισης ζωής από την περιουσία σας, προκειμένου να μειωθούν οι φόροι και να αυξηθεί η προστασία των περιουσιακών στοιχείων. Μπορείτε να ορίσετε τον σύζυγό σας, το παιδί σας ή άλλο κατάλληλο μέρος ως δικαιούχο του καταπιστεύματος.
Μπορείτε επίσης να δώσετε λεπτομερείς οδηγίες στον διαχειριστή του ILIT, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου διανομής της πληρωμής της ασφάλισης ζωής, πότε ο διαχειριστής πρέπει να πραγματοποιήσει πληρωμές, δάνεια ή επενδύσεις, τι να κάνει με την οικογενειακή επιχείρηση, που λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία μετά το θάνατο ή αναπηρία των αρχικών σας δικαιούχων και πότε να τερματίσετε το καταπίστευμα. Το ILIT σας δίνει τον έλεγχο των χρημάτων πέρα από τον τάφο και προστατεύει τα παιδιά σας από περιττές ευθύνες.
Όπως μπορείτε να δείτε, η δομή του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σας έτσι ώστε το ILIT να κατέχει το επίδομα ασφάλισης ζωής είναι χρήσιμη για την επίτευξη ορισμένων στόχων, όπως:
1. Περιορισμός ή κατάργηση του φόρου ακίνητης περιουσίας.
2. Αύξηση του επιπέδου των περιουσιακών στοιχείων που είναι διαθέσιμα στον σύζυγο, τα παιδιά και άλλα αγαπημένα σας πρόσωπα ή οντότητες αφού φύγετε. και
3. παροχή πρόσθετης ρευστότητας σε ακίνητη περιουσία ή επιχείρηση που δεν έχει μετρητά.
Δεδομένου ότι το ILIT είναι μια ξεχωριστή νομική οντότητα της Νότιας Φλόριντα που βρίσκεται εκτός της περιουσίας σας, η IRS δεν μπορεί να επιβάλει φόρο ακίνητης περιουσίας σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία εντός του ILIT δεδομένου ότι είναι εκτός ελέγχου σας. Λόγω του γεγονότος ότι είστε σε θέση να ορίσετε όλους τους στόχους και τις επιθυμίες σας στο έγγραφο εμπιστοσύνης και επειδή συνήθως το μόνο περιουσιακό στοιχείο στο καταπίστευμα κατά τη διάρκεια της ζωής σας είναι η ασφάλεια ζωής σας, είναι λογικό να ανταλλάξετε την παραίτηση του ελέγχου σε αντάλλαγμα για όλα τα φορολογικά πλεονεκτήματα. Ο διαχειριστής θα είναι ο αιτών, ο ιδιοκτήτης και ο δικαιούχος της ασφάλισης ζωής σας, επομένως τα έσοδα δεν θα περάσουν ποτέ από τη φορολογητέα περιουσία σας και ο φόρος περιουσίας θα μειωθεί κατά 55 τοις εκατό του συνόλου των παροχών ασφάλισης ζωής.
Το να έχετε τον σύζυγο ή το παιδί σας και να ενεργείτε ως δικαιούχοι ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής στη Νότια Φλόριντα για τη ζωή σας είναι ένας άλλος τρόπος για να αποφύγετε τον φόρο ακίνητης περιουσίας στη ζωή σας. Ωστόσο, το ILIT έχει το πρόσθετο πλεονέκτημα ότι διατηρεί επίσης τα μη διανεμημένα έσοδα από τη φορολογητέα περιουσία των δικαιούχων σας. Τα σωστά σχεδιασμένα ILIT θα περιορίσουν ή θα εξαλείψουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας και τους φόρους παράκαμψης παραγωγής για πολλές γενιές.
Ένα ILIT μπορεί επίσης να σας βοηθήσει να αυξήσετε τα διαθέσιμα περιουσιακά στοιχεία για τους δικαιούχους σας, επειδή διευκολύνει την κατοχή ενός ή περισσότερων συμβολαίων ασφάλισης ζωής. Ο διαχειριστής της Νότιας Φλόριντα έχει το έγγραφο εμπιστοσύνης ως έναν αποτελεσματικό οδικό χάρτη που πρέπει να ακολουθήσει σχετικά με την αγορά, τις πληρωμές ασφαλίστρων και τη διανομή των εσόδων. Το ILIT εισάγει μετρητά στην περιουσία σας κάνοντας διανομές, αγορές ή δάνεια ανάλογα με τις ανάγκες. Ο διαχειριστής του ILIT κάνει τις κατάλληλες διανομές εσόδων σε μετρητά για την κάλυψη χρεών, φόρων και εξόδων κηδείας. Ο διαχειριστής μπορούσε ακόμη και να αγοράσει μέρος ή το σύνολο της επιχείρησης με τα έσοδα μετρητών και να διευθύνει επαγγελματικά την επιχείρηση μέχρι τα παιδιά να γίνουν αρκετά μεγάλα για να την αναλάβουν. Ο διαχειριστής θα μπορούσε επίσης να χορηγήσει κατάλληλα δάνεια στη σύζυγο, τα παιδιά και την επιχείρηση.
