Εάν ξεκινάτε τη διαδικασία σχεδιασμού της περιουσίας σας, ένα ILIT (αμετάκλητη ασφάλεια ζωής) θα σας προσφέρει ηρεμία. Εάν έχετε νέους δικαιούχους ή μεγάλη περιουσία, το καταπίστευμα θα είναι σε θέση να παρέχει έλεγχο σε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής.
Η αμετάκλητη πτυχή του καταπιστεύματος διασφαλίζει ότι ο δημιουργός ή ο παραχωρητής δεν θα είναι σε θέση να το αλλάξει μετά την εγκατάστασή του. Το ILIT χρησιμοποιείται κυρίως ως εργαλείο σχεδιασμού ακινήτων και οικονομικού σχεδιασμού για την προστασία περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε υψηλούς φόρους ακίνητης περιουσίας.
Τι πρέπει να γνωρίζετε για ένα αμετάκλητο καταπίστευμα ασφάλισης ζωής;
Ένα ανακλητό καταπίστευμα επιτρέπει στον παραχωρητή να κάνει αλλαγές στο καταπίστευμα. Θα μπορέσετε επίσης να τερματίσετε την εμπιστοσύνη εάν το θέλετε. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη δεν θα επιτρέψει την πραγματοποίηση αλλαγών μετά τη ρύθμισή της. Μόνο οι δικαιούχοι θα μπορούν να αλλάξουν την εμπιστοσύνη.
Τα ανακλητά καταπιστεύματα είναι πιο κοινά, καθώς προσφέρουν ευελιξία στον δημιουργό εμπιστοσύνης. Μια αμετάκλητη ασφάλεια ζωής είναι μια καλή ιδέα εάν θέλετε να εξοικονομήσετε φόρους.
Ένας παραχωρητής θα δημιουργήσει το αμετάκλητο καταπίστευμα και θα το χρηματοδοτήσει. Στη συνέχεια γίνονται μεταφορές και δώρα στο καταπίστευμα. Οι μεταγραφές και τα δώρα είναι μόνιμες. Δεν επιτρέπονται αλλαγές στο καταπίστευμα και τα κεφάλαιά του μετά τη σύσταση.
Ο διαχειριστής διαχειρίζεται την εμπιστοσύνη. Οι διανομές που γίνονται στους δικαιούχους διαχειρίζονται επίσης ο διαχειριστής. Ο διαχειριστής που διαχειρίζεται το καταπίστευμα είναι διαφορετικός από τον παραχωρητή.
Οφέλη από ένα αμετάκλητο ασφαλιστικό καταπίστευμα ζωής
- Χαμηλότερος Φόρος Ακίνητης Περιουσίας
Τα επιδόματα θανάτου δεν θα αποτελούν μέρος της ακαθάριστης περιουσίας όταν επιλέγετε ένα αμετάκλητο καταπίστευμα. Αυτό σημαίνει ότι τα οφέλη δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο περιουσίας.
Το καταπίστευμα θα μπορεί επίσης να καλύψει τα χρέη και το κόστος φόρου περιουσίας όταν το κτήμα πραγματοποιήσει τις αγορές. Ο παραχωρητής δεν θα μπορεί να πραγματοποιήσει τις αγορές καθώς η περιουσία αποτελεί πλέον μέρος του καταπιστεύματος.
Είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι παρόλο που η περιουσία απαλλάσσεται από φόρους ακίνητης περιουσίας, η περιουσία του δικαιούχου θα υπόκειται σε τέτοιους φόρους. Η φορολογική επιβάρυνση μετατίθεται στους δικαιούχους.
Όταν το ILIT συντάσσεται σωστά, βοηθά στην παροχή ρευστότητας. Αυτό θα βοηθήσει στην πληρωμή φόρων ακίνητης περιουσίας και άλλων εξόδων και χρεών. Γίνεται μέσω δανείου ή αγοράς περιουσιακών στοιχείων από την περιουσία του παραχωρητή.
Τα ισόβια δώρα θα συμβάλουν στη μείωση της φορολογητέας περιουσίας. Αυτό γίνεται με τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων σε ένα αμετάκλητο ασφαλιστικό καταπίστευμα ζωής.
- Προστατέψτε τα περιουσιακά στοιχεία από τους πιστωτές
Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη θα μπορέσει να σας προστατεύσει από ορισμένες νομικές διαδικασίες. Προστατέψτε τα περιουσιακά στοιχεία από τους πιστωτές δημιουργώντας το καταπίστευμα.
Οι πιστωτές, ωστόσο, θα μπορούν να επισυνάψουν διανομές που γίνονται από το ILIT.
- Αποφύγετε τους φόρους δώρων
Οι εισφορές του παραχωρούντος στους δικαιούχους θεωρούνται δώρα. Εάν θέλετε να αποφύγετε τους φόρους δώρων, είναι σημαντικό ο διαχειριστής να ειδοποιεί τους δικαιούχους για το δικαίωμα υπαναχώρησης.
Η επιστολή γνωστοποιεί στους δικαιούχους το δικαίωμα υπαναχώρησης για περίοδο 30 ημερών.
Μετά την περίοδο των 30 ημερών, ο διαχειριστής θα μπορεί να πληρώσει το ασφάλιστρο ζωής χρησιμοποιώντας τις εισφορές.
Η μεταφορά για τον ετήσιο φόρο δώρου μπορεί να αποκλειστεί καθώς η επιστολή καθιστά το δώρο δώρο αντί για μελλοντικό τόκο. Αυτό βοηθά στην αποφυγή της ανάγκης υποβολής φορολογικής δήλωσης δώρου.
- Εκχώρηση περιουσιακών στοιχείων σε ανηλίκους και διασφάλιση ευθυνών
Οι ανήλικοι δεν είναι εξοπλισμένοι για να χειριστούν μεγάλα χρηματικά ποσά και περιουσιακά στοιχεία. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη θα σας επιτρέψει να θέσετε περιορισμούς για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων.
Μπορούν να τεθούν περιορισμοί όπως οι δικαιούχοι που φθάνουν σε μια ορισμένη ηλικία για να αποκτήσουν πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία. Η δημιουργία εμπιστοσύνης θα βοηθήσει να διασφαλιστεί η υπεύθυνη συμπεριφορά από ενήλικες ή ανήλικους με απερίσκεπτες συνήθειες δαπανών.
Το καταπίστευμα εποπτεύεται από διορισμένο διαχειριστή. Τα περιουσιακά στοιχεία θα διανεμηθούν σύμφωνα με την επιθυμία του παραχωρητή. Αυτό παρέχει προστασία περιουσιακών στοιχείων για τους δικαιούχους.
Δεδομένου ότι τα ILIT δεν ανήκουν στους δικαιούχους, τα περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται ακόμη και αν υπάρξουν μελλοντικές διαφορές που αφορούν τους δικαιούχους.
Η σύνδεση των περιουσιακών στοιχείων με τον δικαιούχο είναι δύσκολη. Αυτό εμποδίζει τους πιστωτές να έχουν πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία.
- Κυβερνητικά οφέλη
Οι δικαιούχοι καταπιστεύματος που λαμβάνουν κρατική βοήθεια (Medicaid ή Εισόδημα Αναπηρίας Κοινωνικής Ασφάλισης) προστατεύονται με τα έσοδα που λαμβάνονται από ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής που αγοράστηκε από ένα ILIT.
Ο διαχειριστής θα μπορεί να ελέγχει τον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούνται οι διανομές εμπιστοσύνης. Αυτό γίνεται προσεκτικά, ώστε να μην παρεμποδίζεται το δικαίωμα του δικαιούχου να λάβει κρατική ενίσχυση.
- Σχεδιασμός κληρονομιάς
Ο φόρος μεταβίβασης παράκαμψης γενεών ορίζει φόρο 40% σε μεταβιβάσεις και δώρα σε καταπίστευμα. Ο φόρος ισχύει επίσης όταν το δώρο ή η μεταβίβαση γίνεται σε μη συγγενικά πρόσωπα που είναι νεότερα από 37,5 χρόνια στον δότη.
Τα συγγενικά πρόσωπα που είναι τουλάχιστον μια γενιά νέοι από τον δότη θα καλύπτονται επίσης σύμφωνα με τις φορολογικές διατάξεις. Οι δωρητές που δωρίζουν περιουσιακά στοιχεία σε εγγόνια αντί για παιδιά είναι ένα συνηθισμένο παράδειγμα.
Το ILIT θα βοηθήσει τον παραχωρούντα να αξιοποιήσει την απαλλαγή από το φόρο μεταβίβασης παραγωγής παράκαμψης. Τα δώρα στο καταπίστευμα χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση και την αγορά του ασφαλιστηρίου συμβολαίου.
Καθώς τα έσοδα από τα επιδόματα θανάτου εξαιρούνται από την περιουσία του παραχωρητή, πολλές γενιές της οικογένειας (παιδιά, εγγόνια και δισέγγονα) θα μπορούν να επωφεληθούν από τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος.
Μειονεκτήματα σε ένα αμετάκλητο ασφαλιστικό καταπίστευμα ζωής
-
Υπάρχουν ορισμένα φορολογικά οφέλη που ισχύουν μόνο όταν ο παραχωρητής ζει τρία ή περισσότερα χρόνια μετά τη μεταφορά του ασφαλιστηρίου συμβολαίου στο καταπίστευμα. Το IRS θα αρχίσει να περιλαμβάνει τα έσοδα ασφάλισης εάν η περίοδος είναι μικρότερη από αυτή που έχει καθοριστεί.
Όταν το ILIT αγοράσει το ασφαλιστήριο συμβόλαιο, θα μπορείτε να αποφύγετε μια τριετία που καθορίζεται. Το καταπίστευμα θα πρέπει να χρηματοδοτήσει για να πληρώσει τα ασφάλιστρα.
-
Όταν δίνετε τα χρήματα του καταπιστεύματος σε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο, υπόκειται στον φόρο δώρου. Οι φόροι δώρων μπορούν να αποφευχθούν εάν σταλούν στους δικαιούχους επιστολές που τους ενημερώνουν ότι τα χρήματα δεν είναι άμεσα προσβάσιμα σε αυτούς.
-
Το μεγαλύτερο μειονέκτημα του ILIT είναι ότι δεν μπορεί να αλλάξει μετά την καθιέρωσή του. Θα πρέπει να εγκαταλείψετε τον πλήρη έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από αυτό, η διάλυση του καταπιστεύματος δεν είναι δυνατή εκτός εάν δεν σταματήσει η πληρωμή για τα ασφάλιστρα.
-
Όταν οι δικαιούχοι λάβουν την περιουσία, θα πρέπει να πληρώσουν σημαντικούς φόρους.
Πώς να ρυθμίσετε ένα ILIT;
Η δημιουργία ενός ILIT είναι μια πολύπλοκη διαδικασία. Ξεκινήστε τη διαδικασία επιλέγοντας έναν δικηγόρο που ειδικεύεται στον προγραμματισμό ακινήτων.
Πριν συντάξετε το έγγραφο εμπιστοσύνης, θα πρέπει να λάβετε τις ακόλουθες αποφάσεις:
-
Ποιος θα είναι ο διαχειριστής του ΙΛΙΤ;
-
Ποιος θα είναι ο δικαιούχος ή οι δικαιούχοι των εσόδων της ασφάλισης;
-
Θα μεταφέρετε ένα υπάρχον συμβόλαιο στο καταπίστευμα ή θα αγοράσετε ένα νέο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής;
Πριν πάρετε αυτές τις σημαντικές αποφάσεις, καλό είναι να τις σκεφτείτε πολύ. Δεν θα μπορείτε να αλλάξετε καμία από αυτές τις αποφάσεις αφού δημιουργήσετε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη.
Το ILIT αναφέρεται ως δικαιούχος του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής. Αυτό σημαίνει ότι η πληρωμή θα πάει απευθείας στο ILIT σε περίπτωση θανάτου σας.
Οι δικαιούχοι θα λάβουν παροχές χωρίς να πληρώσουν φόρους περιουσίας ή εισοδήματος. Χρηματοδοτήστε το καταπίστευμα για την πληρωμή των ασφαλίστρων. Αυτό διασφαλίζει ότι το ασφαλιστήριο συμβόλαιο δεν θα λήξει.
Ποιοι είναι οι δικαιούχοι ενός ILIT;
Ο κύριος δικαιούχος του ασφαλιστηρίου συμβολαίου είναι το ILIT. Τα επιδόματα θανάτου μεταφέρονται στο ILIT. Αυτές οι παροχές τηρούνται σε καταπίστευμα προς όφελος των δικαιούχων που αναφέρονται στα έγγραφα καταπιστεύματος.
Εάν τα έσοδα του καταπιστεύματος κρατούνται προς όφελος του συζύγου, λαμβάνονται τακτικές πρόσθετες πληρωμές αντί για ένα εφάπαξ ποσό. Οι πρόσθετες πληρωμές δεν φορολογούνται.
Ποια είναι τα περιστατικά ιδιοκτησίας;
Εάν το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ανήκει και διατηρείται σε εσάς, θα μπορείτε να αλλάξετε τους δικαιούχους ή να κάνετε ανάληψη της χρηματικής αξίας ανά πάσα στιγμή. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογικές αρχές θα περιλαμβάνουν τα έσοδα του ασφαλιστηρίου συμβολαίου κατά τον υπολογισμό της αξίας της περιουσίας.
Εάν τα έσοδα είναι υψηλά, θα καταστήσει το κτήμα επιρρεπές σε φόρους ακίνητης περιουσίας. Αυτό είναι δυνατό όταν η περιουσία είναι ο δικαιούχος του ασφαλιστηρίου.
Το συμβόλαιο θα αποτελεί περιουσιακό στοιχείο της περιουσίας εάν είναι ιδιοκτησία κατά τη στιγμή του θανάτου και ακόμη και αν τα παιδιά, τα εγγόνια ή τα δισέγγονα ή κάποιος άλλος κατονομαστεί ως δικαιούχος.
Πώς να διαλύσετε ένα ILIT;
Μετά τη δημιουργία ενός αμετάκλητου καταπιστεύματος, δεν μπορεί να αναιρεθεί. Θα πρέπει να καταβληθούν ασφάλιστρα για να διατηρηθεί σε ισχύ το ασφαλιστήριο συμβόλαιο. Εάν θέλετε να διαλύσετε την εμπιστοσύνη, το μόνο που χρειάζεται να κάνετε είναι να σταματήσετε τις πληρωμές για το ασφάλιστρο.
Το ασφαλιστήριο συμβόλαιο θα λήξει εάν δεν καταβληθούν τα ασφάλιστρα.
συμπέρασμα
Ένα αμετάκλητο καταπίστευμα ασφάλισης ζωής είναι μια καλή ιδέα εάν έχετε ένα σημαντικό ποσό περιουσιακών στοιχείων και πλούτου και θέλετε να το προστατέψετε αφού πεθάνετε. Αυτό θα βοηθήσει επίσης στην αποφυγή των πιστωτών και του υψηλού φόρου ακίνητης περιουσίας.
Πρέπει να θυμάστε ότι το ILIT μπορεί να μην είναι κατάλληλο για όλους. Αφού ρυθμίσετε το trust, δεν θα μπορείτε να κάνετε αλλαγές σε αυτό. Μόνο οι δικαιούχοι του καταπιστεύματος θα μπορούν να εγκρίνουν οποιαδήποτε αλλαγή στο καταπίστευμα.
