Ενώ τα οφέλη που λαμβάνονται από ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής δεν αντιμετωπίζονται ως εισόδημα για φορολογικούς σκοπούς, εάν το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής ανήκε στον θανόντα εντός τριών ετών από τον θάνατό του, η περιουσία του θανόντος θα φορολογηθεί για οποιοδήποτε ποσό των εσόδων ασφάλισης πάνω από το όριο του φόρου ακίνητης περιουσίας. Εντάξει, τώρα σε απλά αγγλικά. Εάν συνάψετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής για τη ζωή σας, χρηματοδοτήσετε το συμβόλαιο κατά τη διάρκεια της ζωής σας και αφήσετε τα έσοδα στον σύζυγό σας ή σε άλλο μέλος της οικογένειάς σας, θα οφείλουν μεγάλους φόρους χρόνου. Τι μπορείτε λοιπόν να κάνετε για να το αποφύγετε;
Η δημιουργία ενός αμετάκλητου καταπιστεύματος ασφάλισης ζωής (ή “ILIT”) θα προστατεύσει την οικογένειά σας από το βάρος των φόρων ακίνητης περιουσίας κατά τη λήψη των πλεονεκτημάτων του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής. Αυτή η εξοικονόμηση φόρου ακίνητης περιουσίας μπορεί να επιτευχθεί είτε με την ίδρυση ενός ILIT από τον ασφαλισμένο και την παροχή υπαρχόντων ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής στο καταπίστευμα είτε με το ίδιο το καταπίστευμα αγοράζοντας ένα νέο συμβόλαιο για τη ζωή του ασφαλισμένου. Η ασφάλιση θα εξαιρεθεί από την περιουσία του ασφαλισμένου επειδή ο ασφαλισμένος δεν θα κατέχει το ασφαλιστήριο κατά τη στιγμή του θανάτου.
Υπάρχουν τρεις προϋποθέσεις: (1) ο ασφαλισμένος δεν πρέπει να κατέχει ή να διατηρεί περιστατικά ιδιοκτησίας στην ασφάλιση, (2) τα έσοδα πρέπει να καταβάλλονται στο καταπίστευμα και όχι στην περιουσία και (3) εάν τα συμβόλαια δίνονται από τον ασφαλισμένο στο καταπίστευμα, ο ασφαλισμένος πρέπει να επιβιώσει του δώρου κατά 3 χρόνια. Προς την αποφύγετε κάθε φόρο δώρου Ως εκ τούτου, απλώς δανειστείτε έναντι του υπάρχοντος ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής για το ποσό των ιδίων κεφαλαίων/αξίας που έχει ήδη αποκτήσει το συμβόλαιο από τη σύναψή του.
Ένα ILIT παρέχει επίσης το πλεονέκτημα του να καθοδηγεί ποιος παίρνει τα χρήματα, σε ποια ηλικία παίρνει τα χρήματα και υπό ποιες συνθήκες μπορούν να πάρουν τα χρήματα. Για παράδειγμα, δεν θα θέλατε το 7χρονο παιδί σας να κληρονομήσει 2 εκατομμύρια δολάρια με ένα εφάπαξ ποσό. Πόσες καραμέλες και βιντεοπαιχνίδια χρειάζονται πραγματικά; Αντίθετα, το ILIT μπορεί να ορίσει έναν διαχειριστή και να πληρώσει για τις ανάγκες του παιδιού έως ότου το παιδί φτάσει σε μια κατάλληλη ηλικία για κληρονομιά, όπως 18, 21 ή 25 ετών. Μπορείτε να δείτε ότι το παιδί σας φροντίζεται αλλά δεν του δίνεται η ευκαιρία να ξοδέψτε επιπόλαια την κληρονομιά.
